企业分红应交哪些税

企业股东收到分红需要交的税主要取决于股东的身份以及分红的类型。以下是具体的税率和免税情况：

自然人股东

非上市公司分红：按照“利息、股息、红利所得”缴纳20%的个人所得税，由企业代扣代缴。

上市公司分红：

持股时间不足1个月：全额按20%缴纳个人所得税。

持股时间满1个月但不足1年：股息减按50%并按20%的税率交纳个人所得税。

持股时间超过1年：免征个人所得税。

企业股东

非上市公司分红：居民企业从非上市公司取得的分红，免征企业所得税。

上市公司分红：

持股时间大于1年：免征企业所得税。

持股时间小于1年：按照与企业相适应的税率缴纳企业所得税（通常为25%）。

建议

自然人股东：如果持有上市公司股票超过1年，可以选择不缴纳个人所得税，以充分利用税收优惠政策。

企业股东：对于居民企业之间的分红，可以充分利用免税政策，降低税负。

税务规划：企业和个人可以通过合理的税务规划，如设立信托、基金等方式，进一步降低税负。

请根据具体情况和最新的税法规定进行税务处理，以确保合法合规。