税票多开如何入账

当遇到税票多开的情况时，可以采取以下几种方法进行入账处理：

后期开具红字发票

如果对方在后期会开具红字发票来纠正多开的金额，可以先按照原发票金额入账。具体分录为：

借：原材料等

借：应交税费-应交增值税-进项税额

贷：应付账款等

当收到红字发票后，进行相反的会计分录：

借：原材料等（红字）

贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

贷：应付账款等（红字）

当月作废次月红冲

如果发票开具的当月发现多开，可以将多开的发票作废，并在次月进行红冲。红冲时做与开具发票相同的分录，只是用红字金额记账。具体分录为：

多开收入发票时：

借：应收账款——公司名称

贷：主营业务收入

应交税费——应交增值税（销项税额）

多开的发票需要红冲掉：

借：应收账款——公司名称（红字）